Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупая недвижимость в Российской Федерации, граждане могут воспользоваться удобной льготой налогового вычета или получить определенную часть уплаченного налога, который начисляется на доходы отдельного физлица. Что представляет налоговый вычет по ипотеке? Какие нюансы стоит учитывать при покупке объектов и последующем получении государственного налогового вычета?

Налоговый вычет – что это?

Физическое лицо, которое официально является трудоустроенным, согласно действующего законодательства, обязано выплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартная ставка составляет 13%, а начисляется он как на основную зарплату, так и на отпускные, премиальные и остальные виды доходов. Налог начисляется на прибыль, полученную от продажи недвижимости или земельных участков.

Налоговый кодекс РФ, а именно статья 220, регулирует порядок, суммы и виды налоговых вычетов, которые частично возвращаются тем, кто купил недвижимость или стал одним из участников долевой собственности. Частичный возврат средств называется налоговым вычетом.

Начиная с 2021 года, получить их могут все, кто приобретает недвижимость в ипотеку, а сумма зависит от общей цены объекта и процентов, которые будут выплачены. Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры, дома или коттеджа позволит вернуть часть средств, за счет чего она становится более выгодной.

Кто может получить 

Вычет по ипотеке доступен физическому лицу, являющемуся трудоустроенным и работающему у работодателя, регулярно и точно в установленный срок выплачивающего за него НДФЛ. Если покупка осуществляется супругами, то они также могут получить выгодную компенсацию от государства. Супруги могут получить согласно законодательства 260 и 390 тыс. руб., которые определены НК РФ и последними правками к нему.

Сумма вычета по ипотеке

Вычеты налоговые при покупке квартиры в ипотеку можно получить как на основную сумму, так и на установленные банком проценты. Каждый случай индивидуален, поэтому расчет тоже должен выполняться подобным образом.

Максимальный налоговый вычет составляет 300 000 рублей. Это означает, что если квартира имеет стоимость более 2 млн. руб., возврат не будет превышать максимально установленные границы. Но если квартира имела меньшую стоимость, то остаток будет выдан при покупке еще одного объекта. Если ипотека на недвижимость была оформлена до 2014 года, то человек сможет получить до 750 тыс. рублей, в которые входит 300 тыс. рублей – от стоимости и 450 тыс. рублей – процентные выплаты по займу. Для супругов, максимальный объем государственной компенсации может достичь 1 500 000 рублей.

Когда рассчитываются налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку 

Подать официальное заявление на получение средств, покупатель сможет на следующий год после получения правоустанавливающих документов и оформления документации в банке. Возможными вариантами подачи заявления являются:

• Подача заявления отдельно на приобретение и отдельно на проценты, ежегодно после заключения и оформления сделки;
• Подача заявления каждые 2 или 3 года, с целью увеличить итоговую сумму средств, выплаченных государством.

Если в течение 3-х лет после приобретения, вы так и не получили компенсацию, вы можете воспользоваться выгодной и уникальной возможностью и позже, пока ипотечный кредит не закроется окончательно. Поэтому покупатели вначале оформляют заявления на вычет на покупку, а затем компенсацию, полагающуюся за проценты.

Вычеты по процентам

Законодательство подразумевает, что налоговые вычеты выплачиваются только на целевые займы, а ипотека является именно таким займом. Налоговые вычеты по основной цене недвижимости и такие же выплаты по процентам являются лимитированными.

Сроки и периодичность государственных и банковских выплат по ипотечным процентам, не регламентируется законом или поправками к НК РФ. За получением компенсации заявителям следует обращаться в соответствующие органы ежегодно. Другим возможным вариантом получения средств, является выплата в конце срока кредитования, но здесь нужно, чтобы сумма дохода и отчетность по НДФЛ, полностью соответствовали действующим требованиям и нормам.

Законную и гарантированную выплату по процентным ставкам человек получит только относительно одного объекта. При этом стоит учесть, что если кредит был погашен досрочно, а проценты были минимальными, то лучше сохранить остаток для будущих сделок и операций.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке

Прежде чем планировать оформление компенсации от государства, заявителю стоит учесть, что обращаться по этому вопросу могут граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками и приобретающие квартиру на территории страны. Основными возможностями получения являются:

• Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно на сайте налоговой службы, для чего нужно авторизоваться, выбрать вкладку «Доходы», скачать специальную форму и загрузить ее в формате сжатого архива на домашний ПК или мобильное устройство.
• Декларация 3-НДФЛ. Ее можно найти на официальном сайте налоговиков, для чего понадобится войти в ресурс ФНС, открыть «Жизненные ситуации» и загрузить ее на мобильное устройство или заполнить в режиме онлайн. Для заполнения декларации потребуется электронная подпись, для чего нужно нажать кнопку «Да» и вы будете автоматически перенаправлены на сайт, где можно воспользоваться уже существующей личной подписью или создать новую.
• Через работодателя. Практичный и дальновидный способ, позволяющий оформить и ежемесячно получать возвратные средства после приобретения недвижимости. В такой ситуации не потребуется заполнение декларации 3-НДФЛ, хотя и понадобятся другие документы. После получения положительного ответа от ФНС, который обычно приходит в течение 30 дней, вы можете написать соответствующее заявление в бухгалтерию организации, компании или предприятия, с просьбой предоставить вычет на основании положительного уведомления.

Последний вариант является наиболее эффективным и удобным, потому что не придется ждать окончания отчетного года. Работодатель может осуществлять выплаты, не привязываясь к сроку сдачи декларации, подаваемой для отчетности. Основными документами, которые потребуются в перечисленных выше ситуациях, являются:

• Гражданский паспорт покупателя и продавца;
• Ипотечный договор с банком;
• Договор купли-продажи;
• Выписка ЕГРН, подтверждающая право собственности;
• Справка 2-НДФЛ, относящаяся к периоду, за который рассчитывается сумма;
• Электронная цифровая подпись.

Рассмотрим несколько примеров:

• Валерий купил квартиру по ипотеке в 2020 году, а ее стоимость составила 4,5 млн. рублей. Заявление на выплату налогового вычета он подал в 2024 году, а в течение 3-х предыдущих лет он исправно выплачивал налог 13%, и общая сумма составила 310 тысяч рублей. Но в этом случае он сможет получить только 260 тысяч рублей.
• Алина приобрела квартиру в 2020 году за 1,5 млн. рублей и тоже подала заявление на выплату в 2024. В течение последних 3-х лет она уплатила налог 200 тыс. рублей, поэтому сумма вычета, которую она получит, может достигать 195 тысяч. Но в 2025 года Алина хочет купить еще одну квартиру, ориентировочная стоимость которой составит 2 млн. рублей. Но на эту квартиру она сможет получить только 65 тысяч рублей, которые составляют остаток от общей суммы 260 тысяч.

Что нужно учесть?

Любой гражданин РФ и налогоплательщик должен принять во внимание важные аспекты:

• Официальный договор с банковской структурой должен в обязательно порядке содержать информацию, что кредит выдается на приобретение недвижимости, которая попадает под установленные требования.
• Вычеты по телу задолженности будут сделаны исключительно с фактически выплаченных раньше налогов. Сумма выплат не может превышать фактический объем уплаченных гражданином налогов.
• Вычет реален только в том случае, когда зарегистрировано право собственности. При покупке квартиры в новостройке, право собственности наступает после окончательного расчета, согласно договора участия собственников или дольщиков, имеющих права на определенные части.

Заключение

Налоговый вычет по ипотеке – максимально выгодная возможность сэкономить средства при покупке квартиры, которые затем можно потратить на погашение ипотеки, ремонт и покупку современной мебели.

Менеджеры нашей компании готовы дать профессиональные консультации и ответить на любые вопросы клиентов, желающих воспользоваться поддержкой от государства. Сотрудники владеют многолетним практическим опытом, поэтому готовы оказать помощь даже в самых сложных вопросах, проблемах и ситуациях. Учитывая, что большинство клиентов может не разбираться в правовых и юридических тонкостях, консультанты дают исчерпывающие ответы и помогают увидеть подводные камни любого решения.